O fechamento das saídas começa antes da virada do mês. A empresa deve acompanhar a emissão dos documentos fiscais e entregar os arquivos faltantes no primeiro dia útil, permitindo que a escrituração e a apuração comecem sem pendências.
Venda e revenda: qual é a diferença?
Venda de produção própria
Saída de algo produzido, modificado, beneficiado ou transformado pela própria empresa.
Revenda
Saída de mercadoria adquirida para comercialização sem transformação pela empresa.
Algumas atividades possuem tratamentos fiscais específicos. Em bares, restaurantes e similares, por exemplo, a classificação tributária pode não coincidir com a percepção operacional de produção.
Captura dos documentos fiscais
A Sant Ana Contabilidade utiliza a SIEG para monitorar documentos fiscais disponíveis em diferentes ambientes. Entretanto, nem todas as prefeituras disponibilizam seus documentos da mesma forma, especialmente no caso das notas fiscais de serviços.
O XML é o arquivo essencial para a escrituração e a apuração. Por isso, a empresa deve conferir a base e enviar manualmente aquilo que não tiver sido capturado.
Acompanhamento na última semana do mês
Não deixe a conferência para o dia do fechamento. Durante a última semana, acompanhe os pontos abaixo:
- Acompanhe a sequência da numeração das notas fiscais emitidas.
- Verifique as inutilizações de numeração realizadas no período.
- Identifique documentos emitidos em contingência e confirme sua autorização posterior.
- Resolva rejeições, cancelamentos e demais inconsistências antes da virada do mês.
Rotina do primeiro dia útil
- Confirme que todas as operações do mês anterior foram devidamente documentadas.
- Verifique se inutilizações, contingências, cancelamentos e rejeições foram regularizados.
- Confira se os XML constam na base disponibilizada pela SIEG ou se precisam ser enviados manualmente.
- Abra uma solicitação no Acessórias e anexe todos os XML que não tenham sido capturados.
- Envie o relatório de vendas do período para o cruzamento com as notas fiscais emitidas.
O relatório de vendas ajuda a identificar diferenças de faturamento, documentos ausentes e falhas na sequência das notas fiscais.
PIX, cartão e lastro fiscal
Monitore os recebimentos por PIX, cartão de crédito, cartão de débito e outros meios eletrônicos. As vendas devem estar acobertadas pelos documentos fiscais correspondentes.
O cruzamento entre vendas, notas e recebimentos reduz o risco de declarar faturamento inferior ao movimento financeiro que já pode ser acompanhado eletronicamente pelas administrações tributárias.
Aluguéis de imóveis e de outros bens
- Mantenha o contrato vigente dos imóveis alugados pela empresa.
- Envie mensalmente os recibos relacionados aos aluguéis.
- Para máquinas, veículos e equipamentos, envie contrato, recibos e os documentos fiscais aplicáveis à operação.
- Informe ao escritório quando a operação for comodato, locação ou possuir outra natureza contratual.
A documentação e o tratamento fiscal podem variar conforme o bem, o contrato, a atividade e as regras vigentes. O escritório deve analisar a operação antes de indicar o documento ou CFOP aplicável.
Excel de conferência mensal
O escritório disponibiliza, na solicitação específica, um arquivo Excel com os números apurados e um resumo das principais informações utilizadas nas conferências.
Revise esse material e informe qualquer diferença. Essa validação conjunta ajuda a encerrar o período com mais segurança.
Fechamento sem pendências
A conferência deve começar antes do mês terminar.
Acompanhe as emissões na última semana e envie os arquivos faltantes pelo Acessórias no primeiro dia útil.
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